Οδεύει προς το Ελεγκτικό Συνέδριο για περαιτέρω ενέργειες και καταλογισμό, σύμφωνα με την 2η αναμόρφωση του προϋπολογισμού
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ
ΝΟΜΟΣ ΛΕΥΚΑΔΟΣ ΜΕΓΑΝΗΣΙ / 2024
ΔΗΜΟΣ ΜΕΓΑΝΗΣΙΟΥ Αριθμ.Πρωτ. : ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ
Προς : Τον Πρόεδρο και τα μέλη της Δημοτικής Επιτροπής
ΘΕΜΑ: Αναμόρφωση εγκεκριμένου προϋπολογισμού οικ. έτους 2024
ΕΙΣΗΓΗΣΗ
Έχοντας υπ’ όψη:
-
Τις διατάξεις του άρθρου 8 του Β.Δ. 17-5/15-6-59 περί μεταφοράς πιστώσεως ως εκπληρωθέντος του σκοπού ή καταστάντος ανεφίκτου προς επαύξησιν άλλης πιστώσεως αναγεγραμμένης εν τω προϋπολογισμώ του αυτού ή άλλου κεφαλαίου ή προς δημιουργία πιστώσεων δι’ εκτάκτους και επειγούσας ανάγκας μη προβλεπομένας εν τω προϋπολογισμώ.
-
Τις διατάξεις του άρθρου 23 (παρ. 5) του Ν. 3536/07 που αναφέρει ότι στον Γενικό Γραμματέα της Περιφέρειας υποβάλλονται για έλεγχο νομιμότητας οι αποφάσεις των δημοτικών ή κοινοτικών συμβουλίων που αφορούν αναμορφώσεις των προϋπολογισμών των Ο.Τ.Α., συνοδευόμενες από τις εισηγήσεις των αρμόδιων υπηρεσιών.
-
Τις κάτωθι διατάξεις:
α) το άρθρο 161 του Ν.3463/2006 Κύρωση του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων (όπως ισχύει). β) το ΠΔ 80/2016 Ανάληψη υποχρεώσεων από τους Διατάκτες.
γ) τον Ν.4555/2018 (ΦΕΚ Α’ 133/19.07.2018) «Μεταρρύθμιση του θεσμικού πλαισίου της Τοπικής Αυτοδιοίκησης – Εμβάθυνση της Δημοκρατίας – Ενίσχυση της Συμμετοχής – Βελτίωση της οικονομικής και αναπτυξιακής λειτουργίας των Ο.Τ.Α. [Πρόγραμμα «ΚΛΕΙΣΘΕΝΗΣ Ι»] – Ρυθμίσεις για τον εκσυγχρονισμό του πλαισίου οργάνωσης και λειτουργίας των ΦΟΔΣΑ – Ρυθμίσεις για την αποτελεσματικότερη, ταχύτερη και ενιαία άσκηση των αρμοδιοτήτων σχετικά με την απονομή ιθαγένειας και την πολιτογράφηση – Λοιπές διατάξεις αρμοδιότητας Υπουργείου Εσωτερικών και άλλες διατάξεις».
4. Την υπ’ αριθμ. οικ. ΚΥΑ 63726/28.07.2023 (ΦΕΚ 4795/28.07.2023 τεύχος Β’): Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισμού των δήμων, οικονομικού έτους 2024 μερική τροποποίηση της υπ’ αρ. 7028/2004 (Β’ 253) απόφασης.
-
Τον προϋπολογισμό και το ΟΠΔ του Δήμου Μεγανησίου οικονομικού έτους 2024
-
Το γεγονός ότι απαιτείται η δημιουργία νέων κωδικών εξόδων στον προυπολογισμό του 2024 για την υλοποίηση αναγκαίων δαπανών για την λειτουργία του Δήμου Μεγανησίου και συνεπώς απαιτείται τροποποίηση του προϋπολογισμού η οποία θα γίνει με την αναμόρφωσή του.
-
Το γεγονός ότι ο προϋπολογισμός μετά την αναμόρφωση παραμένει ισοσκελισμένος.
Παρακαλούμε την Δημοτική Επιτροπή για την αναμόρφωση του σκέλους των εξόδων του προϋπολογισμού οικονομικού έτους 2024 με την μεταφορά πιστώσεων από το αποθεματικό σε κωδικό εξόδων, ενώ βεβαιώνεται ότι το σύνολο του αποθεματικού δεν υπερβαίνει το 5% των τακτικών εσόδων του Δήμου, όπως κάτωθι:
ΕΣΟΔΑ
|
ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΣΟΔΩΝ |
||||
|
ΚΑΕ |
ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟΔΟΥ |
ΑΡΧ.ΠΡΟΥΠ |
ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
ΤΕΛ.ΔΙΑΜΟΡΘ |
|
0614. |
Επιχορηγήσεις για πυροπροστασία |
20000 |
3000 |
23000 |
|
1211.003 |
Εσοδο για την καταβολή εκλογικών αποζημειώσεων |
0 |
2500 |
2500 |
|
4211.000 |
Eπιστροφές χρημάτων από υπολόγους ενταλμάτων προπληρωμής 2011 |
0 |
16944,39 |
16944,39 |
|
4211.001 |
Επ.χρηματων απο υπολογους ενταλμ.προπλ.2012 |
0 |
99228,28 |
99228,28 |
|
4211.002 |
Επ.χρηματων απο υπολογους ενταλμ.προπλ.2013 |
0 |
49318,74 |
49318,74 |
|
ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΕΣΟΔΩΝ |
170991,41 |
ΕΞΟΔΑ
ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ
|
ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ |
||||
|
ΚΑΕ |
ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟΔΟΥ |
ΑΡΧ.ΠΡΟΥΠ |
ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
ΤΕΛ.ΔΙΑΜΟΡΘ |
|
00-6031.001 |
Τακτικές αποδοχές (περιλι βασικός μισθός) EIΔ.ΣΥΝΕ |
40400 |
-13140 |
27260 |
|
00-6053. |
Εργοδοτικές εισφορές υπαλλήλων ειδικών θέσεων |
18545 |
-3000 |
15545 |
|
00-6126. |
Εργοδοτικές εισφορές επί των εξόδων παράστασης και των λοιπών παροχών σε αιρετούς |
15600 |
-2000 |
13600 |
|
30-6262.003 |
Υπηρεσίες Απολύμανσης και καθαρ.χώρων COVID19 |
5000 |
-4000 |
1000 |
|
70-6117.002 |
Δαπάνες περίθαλψης Αδεσποτων Ζώων |
5000 |
-2500 |
2500 |
|
00-8511. |
Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων |
127801,9 |
-24000 |
103801,9 |
|
ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΜΕΙΩΣΕΩΝ ΕΞΟΔΩΝ |
-48640 |
ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ
|
ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ |
||||
|
ΚΑΕ |
ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟΔΟΥ |
ΑΡΧ.ΠΡΟΥΠ |
ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
ΤΕΛ.ΔΙΑΜΟΡΘ |
|
00-6161.001 |
ΥΛΟΠΟΙΗΣΗ ΠΡΟΓ. ΣΥΜΒ.ΜΕ Δ.ΛΕΥΚΑΔ.ΓΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΤΩΣΗ ΣΜΑ |
0 |
7000 |
7000 |
|
00-6737.005 |
Εισφορά υπέρ Δικτύου ΣΠΑΥ |
0 |
2000 |
2000 |
|
00-6737.006 |
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΔΙΚΤΥΟ ΔΑΦΝΗΣ |
0 |
2000 |
2000 |
|
10-6012. |
Αποζημίωση υπερωριακής εργασίας και για εξαιρέσιμες ημέρες και νυκτερινές ώρες και λοιπές πρόσθετες αμοιβές |
3000 |
2500 |
5500 |
|
10-6117.002 |
ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΠΙΣΚΕΥΗ Η/Υ(Αμοιβ.Ελευθ.Επαγγελματίων) |
0 |
7000 |
7000 |
|
10-6631. |
Προμήθεια υγειονομικού και φαρμακευτικού υλικού |
500 |
1500 |
2000 |
|
10-6634. |
Προμήθεια ειδών καθαριότητας και ευπρεπισμού |
5000 |
2000 |
7000 |
|
30-6117.003 |
ΑΜΟΙΒ.ΕΛΕΥΘ.ΕΠΑΓ.ΥΠΟΒΟΗΘ.ΤΕΧΝΙΚ.ΥΠΗΡΕΣΙ ΑΣ |
0 |
2000 |
2000 |
|
30-6262.002 |
Συντήρηση & επισκευή λοιπών μονίμων εγκαταστάσεων |
10000 |
3000 |
13000 |
|
30-6662.001 |
Υλικά Συντήρησης και Επισκευής λοιπών εγκαταστάσεων |
10000 |
3000 |
13000 |
|
30-6671. |
Ανταλλακτικά μεταφορικών μέσων |
5000 |
8000 |
13000 |
|
70-6041. |
Τακτικές αποδοχές (περιλαμβάνονται βασικός μισθός, δώρα εορτών, γενικά και ειδικά τακτικά επιδόματα) |
9600 |
1700 |
11300 |
|
70-6054. |
Εργοδοτικές εισφορές έκτακτου προσωπικού |
1700 |
1440 |
3140 |
|
10-7134.006 |
Προμήθεια Λογισμικού Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης myda |
0 |
6000 |
6000 |
|
70-7132.002 |
Προμήθεια οχηματοςΦιλοδημος) |
60000 |
6000 |
66000 |
|
00-8513. |
Προβλέψεις μη είσπραξης εξαιτίας ταμειακών ελλειμάτων |
0 |
165491,41 |
165491,41 |
|
ΣΥΝΟΛΟ ΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΞΟΔΩΝ |
220631,41 |
ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ
|
-9111. |
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ |
1062,71 |
-1000 |
62,71 |
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ :
ΑΡΧΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ: 1.062,71
-
-
ΕΣΟΔΑ (+) :
170.991,41
ΕΣΟΔΑ (-) :
0,00
ΕΞΟΔΑ (+) :
220.631,41
ΕΞΟΔΑ (-) :
-48.640,00
-
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ(+/-) : -1.000,00
ΤΕΛΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ : 62,71
Κατά την αναμόρφωση του προϋπολογισμού στη διάρκεια του έτους δεν επιτρέπεται η μείωση του συνολικού ποσού που εγγράφηκε στην ομάδα δαπανών «85» κατά την κατάρτισή του, παρά μόνο εάν κατά την εκτέλεση του προϋπολογισμού τα εισπραχθέντα ποσά από την ομάδα εσόδων
«32» δικαιολογούν τη μείωση των προβλέψεων μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων από Π.Ο.Ε./ομάδα «85».
Στην περίπτωση αυτή, ο προϋπολογισμός αναμορφώνεται και η ομάδα δαπανών «85» μειώνεται κατά το επιπλέον ποσό που εκτιμάται ότι θα εισπραχθεί από την ομάδα «32» μέχρι το τέλος του έτους, εφαρμοζόμενου για την εκτίμηση αυτή χρονολογικού ποσοστού ανάλογου με το χρόνο κατά τον οποίο επιτεύχθηκε η υπέρβαση των εισπράξεων από την ομάδα «32».
Ο Δήμος Μεγανησίου κατόπιν των εισπράξεων που πραγματοποιήθηκαν έως τον Ιούνιο του 2024 σε σχέση με το Οικονομικό έτος 2023 βάσει της ΚΥΑ 63726/28.07.2023 (ΦΕΚ 4795/28.07.2023 τεύχος Β’): Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισμού των δήμων, οικονομικού έτους 2024 μερική τροποποίηση της υπ’ αρ. 7028/2004 (Β’ 253) απόφασης δικαιολογεί την σχετική μείωση του ΚΑΕ 85 βάσει της αυξημένης εισπραξιμότητας εως τον Ιούνιο 2024 σε σχέση με το αντίστοιχο διάστημα του 2023 ως κάτωθι:
|
00-8511. |
Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων |
127801,9 |
-24000 |
103801,9 |
Εισπράξεις 6/2024 :126.714,94
Εισπράξεις 6/2023 :57.332,80
Σύνολο εισπράξεων 2023:77.332,72
Σύνολο 85 του 2024 :302782,97
Τα ποσά που εγγράφονται στον ΚΑΕ 8513 Προβλέψεις μη είσπραξης εξαιτίας ταμειακών ελλειμάτων και ως έσοδο αντίστοιχα βασίζονται στο σχετικό έγγραφο της Προισταμένης με αρ.πρωτ.545 /24-02-2024 και αφορούν λογιστικό έλλειμα βάσει των διαχειριστικών ελέγχων απο Ορκωτούς Ελεγκτές.
